La gestione delle imprese è caratterizzata da un continuo susseguirsi di processi produttivi i cui momenti tipici sono rappresentati da:

• l’acquisizione dei fattori produttivi (impianti, macchine, materie, ecc…);
• la produzione di beni e servizi;
• il collocamento sul mercato dei beni e dei servizi ottenuti.

In una economia di scambi monetari, l’acquisizione dei fattori produttivi determina uscite finanziarie (che misurano costi), mentre il collocamento dei beni e servizi ottenuti determina entrate finanziarie (che misurano ricavi).
Poiché il sostenimento dei costi precede in genere il conseguimento dei ricavi, e poiché i nuovi cicli di produzione devono essere iniziati prima che giungano a compimento quelli precedentemente avviati, le aziende si trovano a dover fronteggiare il gap che si viene a creare tra i flussi delle entrate e i flussi delle uscite connessi alla gestione caratteristica.
L’entità del fabbisogno finanziario assume andamenti variabili in relazione a molteplici circostanze, tra le quali:

• la diversa distribuzione nel tempo dei flussi economici relativi a costi e ricavi da cui derivano le uscite e le entrate monetarie;
• la diversa velocità di circolazione dei vari fattori produttivi, che si traduce nel tempo più o meno lungo che intercorre tra l’effettuazione degli investimenti ed il loro ritorno in forma monetaria.

Lo studio dell’andamento del fabbisogno finanziario attraverso l’elaborazione di accurate previsioni è di fondamentale importanza per una efficace conduzione della gestione finanziaria d’impresa.
Il profilo del fabbisogno finanziario è generalmente irregolare, caratterizzato da momenti di picco e momenti di avvallamento. Infatti, anche dal grafico che segue, è possibile osservare come nel tempo ricorre una parte costante del fabbisogno, che rappresenta l’indebitamento permanente e una parte variabile, la cui linea di tendenza è crescente. Il primo è riconducibile alle caratteristiche strutturali dell’azienda, mentre il fabbisogno variabile è la diretta conseguenza della gestione operativa dell’attività aziendale.

I professionisti del net Teamprof propongono – oltre che una consulenza personalizzata – due tipologie di servizio specifico:

• il primo continuativo, si basa sulla messa a disposizione di una piattaforma di gestione della tesoreria (interamente su web), integrata – se necessario – con qualsiasi sistema informativo contabile interno all’azienda, necessaria per proiettare le attese di incasso e gli impegni di pagamento nel prospettico prospetto dei flussi di cassa: da qui l’imprenditore potrà valutare l’efficiente impiego delle linee, gli eventuali fabbisogni prospettici, ….
• il secondo, continuativo o meno, di analisi del costo effettivo del denaro per l’ottimizzazione del rapporto banca e impresa.